Definir o futuro de uma empresa é uma das maiores responsabilidades dos empresários atualmente.
É preciso assumir riscos para se manter competitivo no mercado, entretanto essas decisões devem ser baseadas em informações da própria empresa, que partem em sua maioria, das demonstrações e informações contábeis.
O primeiro passo para isso, é identificar os indicadores e analisar esses dados, de forma a tomar decisões assertivas e seguras, visando garantir a continuidade do negócio a curto, médio e longo prazo.
Indicadores contábeis, o que são?
Os indicadores contábeis consistem em avaliações quantitativas das informações geradas pela contabilidade, objetivando apontar a real situação da empresa, considerando os resultados alcançados em determinado período.
É através destes índices que os gestores apoiam a tomada de decisão e definem as estratégias futuras da empresa, pensando na expansão e continuidade do negócio, além de gerar informações pertinentes aos sócios e investidores.
Principais indicadores contábeis
- Índices de Liquidez
A Liquidez pode ser definida como a capacidade com que um ativo tem de se transformar em dinheiro. Para se mensurar a liquidez de uma empresa, é necessário medir a capacidade que ela tem de arcar com as suas obrigações no curto prazo. Os índices de liquidez são divididos entre: liquidez corrente, seca, imediata e geral.
- Liquidez Corrente
Demonstra a capacidade de cumprimento das obrigações imediatas. Para isso utiliza-se os valores presentes no ativo circulante e no passivo circulante.
- Liquidez Seca
Neste índice são retirados os valores provenientes dos estoques, tendo em vista que eles ainda não são valores disponíveis para a empresa, necessitando da venda deles para se tornar disponibilidade. Assim, o objetivo dele, da mesma forma que o índice de liquidez corrente é a capacidade de pagamento das obrigações imediatas
- Liquidez Imediata
Este índice considera apenas o que realmente é dinheiro na organização em comparação ao passivo circulante. Tem por objetivo mostrar a capacidade de pagamento da empresa com os recursos disponíveis em caixa e equivalentes de caixa.
- Liquidez Geral
Compara a situação da empresa em curto e longo prazo. Este índice permite verificar se a empresa estaria oi teria problemas financeiros em cumprir suas obrigações.
- Índice de Endividamento
Indica o grau de endividamento do negócio, comparando o total de ativos com o total de passivos, permitindo visualizar a participação de capital de terceiros que a empresa possui para o andamento de suas atividades. Em análise a este índice, quanto menor for a participação de terceiros, maior será a facilidade de crédito.
- Índice de Rentabilidade
É a métrica que mensura se a operação que está sendo realizada gera um bom retorno financeiro em comparação ao que foi investido.
- Margem Bruta
Demonstra o percentual de lucro gerado por cada atividade desenvolvida pelo negócio. É um indicador importante, pois permite avaliar individualmente cada atividade e definir estratégias de operação para melhorar os resultados obtidos.
- Margem Líquida
Após deduzidas todas as despesas e os tributos incidentes sobre o lucro da empresa, a margem líquida indica quanto o negócio gera de lucro com base nas vendas realizadas.
- Retorno sobre o Patrimônio
Mede quanto de lucro uma empresa gera comparando ao investimento realizado pelos sócios ou acionistas.
Portanto, os indicadores mais usuais são os relacionados acima, entretanto cabe a gestão da empresa avaliar e definir estrategicamente quais são os indicadores apropriados para a sua realidade.
Por fim, é notório a importância das demonstrações e das informações geradas pela contabilidade de uma empresa. É através da análise dessas informações que o gestor decidirá de forma segura e assertiva as estratégias futuras, buscando o sucesso da empresa e o retorno dela para seus investidores. Para isso, conte com a expertise da Planemp na geração de informações precisas, tempestivas e relevantes. Entre em contato com os nossos especialistas e tire suas dúvidas